Ley uniforme de regalos a menores: pros y contras de las cuentas de custodia

La Ley Uniforme de Donaciones a Menores permite que los bienes se transfieran a un custodio en beneficio de un hijo menor. A continuación, le indicamos cómo decidir si es adecuado para su familia.

Los padres a menudo discuten lo que quieren para sus hijos. No importa la lista exhaustiva de deseos, enviar a un niño a la universidad y prepararlo para su futuro es a menudo una de las prioridades más altas. Aunque pagar la universidad es una gran empresa, y la planificación requiere una consideración e investigación cuidadosas, hay muchas maneras en que las familias han hecho el trabajo.

Un método para financiar la educación universitaria de un niño es aprovechar la Ley Uniforme de Regalos a Menores. La opción UGMA, así como las cuentas UTMA, se encuentran entre las estrategias de ahorro más tradicionales. Sin embargo, como cualquier otra estrategia, ambas vienen con algunos pros y contras.

Analicemos las características que las familias deben considerar al decidir si una de estas opciones funciona mejor para su plan de ahorro.

¿Qué es una cuenta UGMA o UTMA?

Las cuentas UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) y las cuentas UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) son dos tipos de cuentas de ahorro de custodia.

En esencia, estos se utilizan para regalar y proteger los activos de los menores hasta que sean lo suficientemente maduros como para controlarlos de forma independiente. La edad de madurez varía de un estado a otro, pero es probable que tenga 18 o 21 años. Los padres pueden crear fideicomisos a largo plazo específicamente para sus hijos. Una vez que alcanzan la edad designada, esos activos se convierten en propiedad exclusiva del niño. Hasta entonces, el custodio puede retirar fondos, pero solo para gastos relacionados con el bienestar o la educación del niño.

Si bien estas dos cuentas de ahorro de custodia son similares, hay algunas distinciones a tener en cuenta, principalmente en qué activos se le permite regalar. En general, las cuentas UGMA permiten al donante donar activos financieros como efectivo, acciones, bonos o fondos mutuos. Los regalos permitidos en una cuenta UTMA también incluyen activos de propiedad como bienes raíces u otros bienes inmuebles.

Cada estado tiene ciertas pautas y regulaciones relacionadas con su implementación de UGMA / UTMA, por lo que es esencial comprender exactamente lo que significaría su elección de cuenta en función del estado en el que se abre.

Pros y contras

Como se mencionó anteriormente, toda estrategia financiera requiere que las familias sopesen los aspectos positivos y negativos. Estas cuentas de ahorro con custodia no son diferentes.

Aparte del propósito esencial de estas cuentas, los mayores beneficios de UGMA y UTMA vienen en su flexibilidad y tamaño. No hay límite en cuanto a cuánto pueden contribuir los donantes o dónde invierte. A diferencia de un plan 529, la flexibilidad para gastar este dinero se extiende más allá de una educación universitaria, si beneficia al niño. Esto podría incluir gastos educativos de K-12, lecciones de música, etc.

También hay beneficios fiscales , hasta cierto punto.

En las cuentas UTMA, los primeros $1,050 no están gravados. Los $ 1,050 después de eso se gravan a la tasa impositiva del menor del 10 por ciento. Después de esas ventajas, la cantidad restante se grava a la tasa de los padres.

El inconveniente de esas ventajas fiscales iniciales viene después. A pesar de que en su mayoría se gravan a la tasa de los padres, estas cuentas aún cuentan en contra del niño cuando solicita ayuda federal para estudiantes. Con más dinero considerado suyo, los cálculos pueden determinar que tienen menos necesidad y, por lo tanto, pueden calificar para menos ayuda. También hay implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital que deben considerarse.

El rasgo final de estas cuentas, que puede ver como un pro o un contra, es simple: el niño obtiene el control total de los fondos una vez que alcanza el umbral de edad.

Al ahorrar este dinero, usted espera aliviar la carga de una de las mayores inversiones que su hijo hará en su vida. Después de todo, una educación universitaria es esencialmente la razón por la que está configurando la cuenta en primer lugar. Sin embargo, no hay garantía de que su hijo gaste el dinero como usted pretendía. No importa cuán fuertemente los aconseje, siempre hay algún riesgo involucrado cuando reciben la custodia exclusiva de los activos.

Decidir qué es lo mejor para usted

Teniendo en cuenta estos beneficios y desventajas de la Ley Uniforme de Regalos a Menores y la Ley Uniforme de Transferencias a Menores ya lo coloca en el camino correcto. Si una de estas cuentas de custodia funciona para su familia depende de una variedad de factores, todos relacionados con sus propias preferencias.

Considere los activos que podría transferir a su hijo y cómo estos pros y contras afectan su comodidad al configurar una cuenta UGMA o UTMA. También puede ser útil hablar con un asesor financiero de confianza.

No importa qué tipo de cuenta de ahorros para la educación elija, cuando llegue el momento de que su hijo se vaya a la universidad, es posible que no sea suficiente para cubrir el costo total de la escuela. En ese momento, los padres podrían investigar los préstamos estudiantiles de NC Assist para continuar aliviando la carga de sus hijos. Los préstamos NC Parent Assist ofrecen cero tarifas de préstamo y tasas fijas competitivas que superan las tasas de préstamos federales PLUS. Estamos aquí para ayudarlo cuando se trata de preparar a su estudiante para el éxito a largo plazo.